唐河县审计局关于县洁城市政工程有限公司2020年2月至2021年12月资产运营情况审计结果公告

作者： 编审： 时间：2022-12-31 17:33:44 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和《中共唐河县委审计委员会关于下达2022年度审计项目计划的通知》（唐审委〔2022〕3号）安排，唐河县审计局派出审计组于2022年4月2日至8月8日，对县洁城市政工程有限公司2020年2月至2021年12月资产运营情况进行了审计，审计结果如下：

（一）被审计单位基本情况

洁城市政工程公司成立于2020年2月，属国有独资企业，注册类型为有限责任公司，注册资金6000万元，唐河县鸿翔投资集团有限公司是唯一股东。经营范围：各类工程建设、建筑劳务分包、道路货物运输、城市建筑垃圾处置、清运等。2021年12月底在职职工49人。

（二）资产负债和所有者权益及财务收支情况

洁城市政工程公司提供的2020年和2021年度财务会计报表反映：

2021年底资产167.11万元,负债691.52万元,所有者权益（未分配利润）－524.41万元。

2020年度业务收入（建筑垃圾运输收入）249.35万元。业务支出261.05万元,本年度利润（本年年末未分配利润）－11.70万元。

2021年度业务收入（建筑垃圾运输收入）846.42万元。支出合计1359.13万元，本年利润－512.71万元，本年年末未分配利润－524.41万元。

二、审计评价

审计结果表明：洁城市政工程公司提供的2020年和2021年度会计资料真实反映了企业的经营状况。因公司运输成本和人员支出过高、会计核算不及时、内控制度管理不健全以及在经营管理过程中没有严格执行内部管理控制制度等原因，导致2020年和2021年两年连续亏损，没有达到使国有资产保值增值的预期目标。在运营和内部控制及财务管理方面存在没有严格执行“三重一大”事项决策制度、无依据发放补助、未严格按照规定发放补助以及列支不符合规定票据等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）没有严格执行“三重一大”事项决策制度

洁城市政工程公司自2020年3月成立并开始运营。关系公司运营和管理的七项“三重一大”事项，没有相关的集体研究、决策的意见、文件、纪要等相关材料。

（1）2020年3月租赁星江南路鸿利达电子厂南侧一、二楼18879.39平方米作为公司办公场所，年租金5.01万元。

（2）2020年9月办公室装饰装修，价款61.09万元。

（3）2020年9月购买两辆五菱面包车和一辆江铃皮卡车，合计价款21.44万元。

（4）2020年10月和南阳环通物流有限公司、唐河县顺安物流有限公司、唐河县瑞飞运输有限公司、唐河县宸熙运输有限公司4个公司合作，完成渣土运输（因公司没有渣土运输的车辆或其他专用设备）。

（5）2021年4月支付南阳工匠教育咨询有限公司咨询费（办理“市政公用工程施工总承包三级；建筑装修装饰工程专业承包二级+安全生产许可证”资质）30万元（合同价55.5万元）。

（6）2020年12月支付河南英典工程管理有限公司南阳分公司聘请中介机构费（建筑垃圾与炉渣资源化利用社会资本方采购项目招标代理费）10.67万元。

（7）公司自2020年初成立至2022年6月，新进人员（抽调、安置、招聘、其他）的岗位设置安排、中层管理人员的任免等。

（二）公司经营管理不善，两年持续亏损524.41万元。

洁城市政工程公司，2020年度亏损11.70万元，2021年度亏损512.71万元，两年累计亏损524.41万元。

四、审计处理及整改情况

以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告，下达审计决定书，唐河县洁城市政工程公司具体整改情况由其自行公告。

唐河县审计局

2022年12月31日