唐河县审计局关于县自然资源局2021年度预算执行和其他财政收支审计结果

作者： 编审： 时间：2022-12-31 14:36:52 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第十八条之规定和《中共唐河县委审计委员会关于下达2022年度审计项目计划的通知》（唐审委〔2022〕6号），唐河县审计局组成审计组，自2022年4月15日起至7月29日，对唐河县自然资源局2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、审计评价意见

审计结果表明，资源局提供的会计资料，基本真实地反映了2021年度预算执行和其他财政收支活动情况,但仍存在未按规定压减一般性支出等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）资源局所属独立核算事业单位未按规定编制年度预算

2021年度，资源局所属国土资源监察大队、县规划发展中心等9家独立核算事业单位未编制年度预算。

（二）资源局所属国有企业未编制年度财务预算

2021年度，资源局所属唐河县宏图规划设计有限公司、唐河县宏投建筑材料供销有限公司等6家国有企业未编制年度财务预算。

（三）未按规定压减一般性支出

2021年度，资源局经费支出明细表反映：一般性公务支出3469761.22元，较2020年度一般性公务支出2684772.80元增长了784988.42元，增长比例29.24%。

（四）未制定国有资产管理办法

2021年度，资源局及所属独立核算事业单位没有制定《国有资产管理办法》。

（五）未编制年度绩效目标

2021年度，资源局未编制年度绩效目标。

（六）未开展年度绩效评价

2021年度，资源局未开展年度绩效评价工作。

（七）应计未计固定资产24755元

2021年度，资源局及所属部分事业单位在商品和服务费用科目，购置健身器材、电视机、档案柜、办公家具、揉面机总计24755元，应作固定资产核算而直接计入费用。

（八）应计未计无形资产9601.77元

2021年度，河南梵力建筑工程有限公司在管理费用－办公费科目，购新点造价软件V10.0二套，金额9601.77元，应作无形资产核算而直接计入管理费用。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。唐河县自然资源局已基本完成整改。                                                       

唐河县审计局

2022年12月30日