唐河县审计局关于唐河县公安局2018年和2019年预算执行和其他财政收支的审计结果

作者： 编审： 时间：2020-12-31 10:58:08 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和2020年度审计项目计划安排，唐河县审计局派出审计组，自2020年4月2日至12月10日，对唐河县公安局2018年和2019预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果如下：

一、被审计单位基本情况

唐河县公安局成立于1948年，法人代表李化舵，为行政单位。机构设置：警令部、政治处、法制室、控申科、后勤科、督察大队、纪委、户政科、出入境管理科等9个内设机构；刑警大队、交警大队、治安大队、国保大队、反邪教大队、经侦大队、禁毒大队、网警大队、巡特警大队、特警大队、食品药品环境犯罪侦察大队等11个实战大队；看守所、拘留所等2个拘押收教场所；基层派出所23个。主要职能：维护国家安全、维护社会治安秩序、保护公民的人身安全、人身自由和合法财产、保护公共财产、为全县经济建设发展保驾护航。

二、审计发现的主要问题

（一）项目资金未单列7267800元

2018年度，县公安局“拨入经费-公用经费”科目反映拨十九大安保补助2500000元、智慧型平安城市建设项目监理费300000元、拨2017年上半年户籍工本费200000元、2016－2017年居民身份证制证经费269400元、2017年1月至2018年10月证照工本费848400元。计入当年“财政拨款预算收入-基本支出-日常公用经费”，未按规定在“财政拨款预算收入-项目支出”科目核算。

 2019年度，县公安局“行政支出一基本支出”科目反映：派出所基础建设经费1000000元、维稳经费300000元、办理涉税案件经费150000元、局办公大楼电梯维修费用700000元、走村入户进店访企经费1000000元。计入当年“财政拨款预算收入-基本支出-日常公用经费”，未按规定在“财政拨款预算收入-项目支出”科目核算。

（二）未按预算列支700000.49元

 2019年度，县公安局一般公共预算基本支出情况表反映被装购置费1200000元，2019年10月转省公安厅核定2019年服装款726779.51元。未按预算列支473220，49元

2019年11月临时支出追加指标通知补发2016年7月至2017年12月津补贴11600510元，实际列支执勤津贴9759360元、加班补贴1614370元，未按预算列支226780元。

（三）原始凭证不合规39000元

经抽查：县公安局2019年“行政支出—基本支出”科目中列支慰问特困民警、职工及辅警1支18000元，慰问人员未签字；无经办人列支60床被褥费用21000元。

（四）无接待函列支住宿费92755元

2018年县公安局“经费支出－招待费”科目中未附公务接待函，住宿费未附住宿人姓名列支住宿费合计45395元；2019年县公安局“行政支出－基本支出－公务接待费”科目中未附公务接待函，住宿费未附住宿人姓名列支住宿费合计47360元。

　（五）应计提未计提坏账准备

县公安局2019年末资产负债表反映：其他应收款借方余额12228508.76元，按会计制度规定应计提坏账准备，实际未计提。             

　　（六）应补提未补提固定资产累计折旧

县公安局2019年末资产负债表反映：固定资产原值7904.58万元，无固定资产累计折旧。按新政府会计准则规定应补提固定资产累计折旧，实际未执行。

（七）往来款项未及时清理43429942.89元

止2019年底县公安局“其他应付款”挂账31201434.13元；“其他应收款”挂账12228508.76元。

三、审计整改情况

以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告，下达审计决定书，并要求县公安局对审计查出的问题限期整改。

                         　唐河县审计局

                     2020年12月３０日