唐河县审计局关于唐河县兴业路桥工程技术有限公司2023年度资产负债运营情况审计的审计结果公告

作者： 编审： 时间：2024-12-27 08:17:30 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，经唐河县审计委员会批准，唐河县审计局派出审计组，自2024年12月3日至12月18日，对唐河县兴业路桥工程技术有限公司（以下简称“兴业公司”）2023年度资产负债运营情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

兴业公司成立于2018年6月，由县交通运输局农村公路管理所出资，注册资本金3000万元，法人代表吕玉华。资质等级：公路工程施工总承包叁级、市政公用工程施工总承包叁级。经营范围：公路工程、桥梁工程、市政工程施工总承包，公路养护服务，沥青混凝土、商品混凝土、机制砂、建筑材料的生产销售。公司隶属于唐河县公路事业发展中心，公司的人事、财务及工程项目建设所需的料物、机械由唐河县公路事业发展中心统一计划管理，人员混编使用，不独立对外经营。公司设董事会和审计委员会，其中董事5人，现有员工59人。内设综合部、项目部和4个辅助生产部门（沥青拌合站，混凝土拌合站，料场，机械队）。

截至2023年12月底资产负债表反映情况：

（1）资产11200.25万元，其中：货币资金1092.06万元、应收账款479万元、预付款项787.75万元、其他应收款4685.56万元、存货2444.4万元；长期股权投资200万元、固定资产净值691.15万元、长期待摊费用820.33万元。

（2）负债8820.96万元，其中：应付账款6106.48万元、应交税费-198.04万元、其他应付款2912.52万元。

（3）所有者权益2379.3万元，其中：实收资本（或股本）  2830万元、未分配利润-450.7万元。

2023年度资产负债率78.7%，净利润50.81万元，共上缴增值税、城维税、教育费附加税、印花税892.68万元，上缴国有资产使用费100万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，兴业公司提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了2023年度财务收支活动情况，经济活动基本符合国家有关财经法规的规定。本次审计也发现兴业公司未编制年度财务预算、会计核算不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

1、未制定议事规则

2、未编制年度财务预算

3、未制定企业违规经营投资追究制度

4、未制定安全生产规章制度

5、应计未计固定资产

6、会计核算不规范

四、审计整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。兴业公司正在整改中。

唐河县审计局

2024年12月26日