唐河县审计局关于河南汇禹建筑工程有限公司2021年至2022年度资产负债运营情况的审计结果公告

作者： 编审： 时间：2023-09-25 08:49:00 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，唐河审计局派出审计组，自2023年6月9日起至8月28日，对河南汇禹建筑工程有限公司2021年至2022年度资产负债运营情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

河南汇禹建筑工程有限公司经县政府批准自2020年10月份改组成为县属国有企业，法定代表人牛淼，公司注册资本200万元。公司隶属于唐河县农业农村局，2023年更名为河南汇禹实业发展有限公司，会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

河南汇禹建筑工程有限公司成立以来，以承建农田水利项目建设为主要业务，现逐步向农田水利工程、农业社会化服务、农药及种子销售、房建市政工程、房产开发等多元化方向发展。

县政府2021年下达河南汇禹建筑工程有限公司经济目标任务450万元，公司实际完成450万元，2021年度上缴税金1753万元。县政府2022年下达河南汇禹建筑工程有限公司经济目标任务500万，公司实际完成520万元，2022年度上缴税金575万元。

河南汇禹建筑工程有限公司2022年12月31日财务状况：

资产总额26,452.30万元，其中：货币资金4404.93万元；应收账款1490.62万元；预付账款1780.82万元；其他应收款758.20万元；存货3.32万元；固定资产原值359.98万元，累计折旧68.14万元，固定资产净值291.84万元；无形资产200万元。年末资产总额8936.35万元较2020年末资产总额3882.11万元增加5054.24万元，增加130.19%。

负债总额7370.15万元，其中：应付账款7102.44万元；应付职工薪酬37.88万元；应交税费70万元;其他应付款159.84万元。年末负债总额7370.15万元较2020年末负债总额3437.87万元增加3932.28万元，增加114.38%。

所有者权益合计1566.37万元，其中：实收资本200万元；未分配利润1366.37万元。年末所有者权益总额1566.37万元较2020年末所有者权益总额456.12万元增加 1110.25万元，增加243.41%。

二、审计发现的主要问题

（一）多头开设银行账户

经查：河南汇禹建筑工程有限公司存在多头开设银行账户情况，截止2022年12月31日，银行存款余额分别存放在所开5个银行账户中。

(二）未建立内部审计制度

截至审计日，河南汇禹建筑工程有限公司未建立内部审计制度。

（三）预付货款未及时清理3351385元

经查：2021年3月预付锦尧公司资质增项等款264940元；2022年3月、2022年11月分两次预付南阳市源创农资有限公司促根剂款2302125元；2022年5月预付唐河县诚悦农业发展有限公司土壤调理剂款784320元；上述3公司合计3351385元止2023年9月审计时货物已收到并已交付使用，因发票未开仍挂帐未清理。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。河南汇禹建筑工程有限公司已基本完成整改。

唐河县审计局

2023年9月25日