唐河县审计局关于宏宇工程测绘有限公司2019年至2021年资产负债和运营情况审计的审计结果公告

作者： 编审： 时间：2022-12-31 14:56:36 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，唐河县审计局派出审计组，自2022年10月11日起至11月11日，对唐河县宏宇工程测绘有限公司（以下简称“宏宇公司”）2019年至2021年资产负债和运营情况进行了送达审计。审计结果如下：

一、被审计单位基本情况

宏宇公司注册成立于2001年，2020年6月变更由唐河县规划管理处全资控股，2021年9月原唐河县规划管理处、原唐河县土地测绘队、原房管中心统一整合为唐河县宏宇工程测绘有限公司，隶属唐河县自然资源局。现有人员 157 人。

宏宇公司法定代表人张爽，注册资本100万元，为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营范围为工程测量：控制、地形、城镇规划定线与拨地、市政工程、建筑工程、线路工程、地下管线、桥梁、变形观测与形变、竣工测量。会计核算执行《小企业会计准则》。

二、审计发现的主要问题及处理处罚意见

（一）原始凭证不完整列支费用847614元

宏宇公司2019年-2021年无人员外出测量具体业务事项及审批发放公司人员外出测量补助841440元。

宏宇公司2021年度无派车单、无具体使用车辆信息列支机动车燃油费6174元。

（二）未计提固定资产折旧

宏宇公司2021年1月计提固定资产折旧5454.89元，2-8月每月计提5516.09元，9月计提5539.86元，10-12月未按规定计提固定资产折旧。

（三）账账不符、账表不符

宏宇公司2021年10月由于更换财务账套，所有总账明细表及报表都分段记录，分为1-9月、11-12月（10月无发生额）。

2021年11-12月利润表及总账明细账本年累计金额与记账凭证、原始凭证金额不符，1-9月利润表中各会计科目累计金额未计入11-12月利润表及总账明细账予以汇总。

（四）未经集体研究列支费用17500元

宏宇公司2021年12月未经集体研究列支唐河县爱家家具城会议桌一个9100元、椅子30个8400元，合计17500元。

（五）未经领导签批列支社保费168639.07元

宏宇公司2021年11月未经领导签批列支2021年10月-11月份职工保险费111647.47元、公积金56991.60元，合计168639.07元。

三、审计整改情况

以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告，下达审计决定书，宏宇公司具体整改情况由其自行公告。

唐河县审计局

2022年12月30日