唐河县审计局关于县永琚建筑工程有限公司2019年5月至2020年12月资产运营情况的审计结果

作者： 编审： 时间：2021-12-28 16:20:44 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十条之规定，唐河县审计局派出审计组，自2021年7月14日起至11月30日，对唐河县永琚建筑工程有限公司2019年5月至2020年12月资产运营情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

唐河县永琚建筑工程有限公司，成立于2012年3月，法人代表高新明，属于唐河县盛厦房地产开发集团有限公司全资子公司。注册资本认缴70000000元，实收资本6000000元。经营范围：建筑工程、公路工程、水利水电工程、电力工程、矿山工程、市政公用工程、通信工程、机电工程、起重设备安装工程、电子与智能化工程、消防设备工程、防水防腐保温工程、桥梁工程、钢结构工程、建筑装修装饰工程、建筑幕墙工程、古建筑工程、城市交通道路照明工程、环保工程、绿化工程施工、建筑劳务分包、房地产开发、物业服务工程技术咨询、建材销售。内设机构：财务科、施工科、安全科、招投标科、办公室。公司在册职工38人，事业编制3人，企事业编制35人。配备公务用车一辆。

资产负债表反映：2018年资产总计97580157.56元；2019年资产总计125269929.47元；2020年资产总计584928346.05元。资产负债率分别为96.79%、96.30%、98.49%。净利润：2018年262820.49元、2019年1506407.87元、2020年4211739.28元。2020年度上缴县财政国有资源有偿使用收入1027397元。2018年至2020年度，共上缴增值税、城维税、教育费附加、印花税、所得税41140648.53元，其中：2018年10761036.50元、2019年17341583.78元、2020年13038028.25元。

二、审计发现的主要问题

（一）超限额支付现金355500.43元

2019年5月至2020年度，唐河县永琚建筑工程有限公司在工程结算成本、管理费用、预付账款等科目，超结算起点1000元现金支付17笔，金额355500.43元。

（二）不能提供月度财务会计报告

2019年至2020年度，唐河县永琚建筑工程有限公司的原始凭证按季度连续编号结账，造成不能出具月度财务会计报告。

（三）列支不合规票据3900000元

2019年5月至2020年度，唐河县永琚建筑工程有限公司在工程结算成本、管理费用科目，列支发票项目填写不全等不符合规定的发票4支，金额3900000元。

（四）未按规定计提固定资产累计折旧

截至2020年底，唐河县永琚建筑工程有限公司资产负债表反映：固定资产原值4063546.68元，未计提固定资产累计折旧。

（五）转款收款人与发票出票人不一致254000元

2019年5月至2020年末，唐河县永琚建筑工程有限公司在管理费用、工程结算成本科目，列支南阳恒信达财务管理有限公司审计咨询费4000元，收款人为熊永春。列支少拜寺高标准农田打井劳务费250000元，出票人为孔令立，收款人为何廷亮。合计金额254000元。

（六）应计未计固定资产30864.25元

2019年5月至2020年度，唐河县永琚建筑工程有限公司在工程结算成本科目，列支金属集装箱房屋一个，金额6200元、运输设备半挂车一辆15044.25元、办公桌椅床等6020元、马路切割机一台3600元，合计金额30864.25元，直接计入成本。

（七）应计未计无形资产75597.35元

2020年度，唐河县永琚建筑工程有限公司在管理费用科目，购置新点造价软件Ｖ11.0一套，金额22500元、购双重预防体系管控与隐患排查治理系统Ｖ1.0一套，金额53097.35元，合计金额75597.35元，直接计入管理费用。

（八）未将批准文件作为原始凭证附件

唐河县人民政府于2016年12月（唐政〔2016〕52号）、2020年7月（唐政文〔2020〕92号），两次下发文件，对县永琚建筑工程有限公司的股权持有人进行变更，最终由唐河县盛厦房地产开发集团有限公司持有永琚建筑工程有限公司100%股权。县永琚建筑工程有限公司未将上述文件作为原始凭证附件装入原始凭证。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。唐河县永琚建筑工程有限公司已基本完成整改。

唐河县审计局

2021年12月24日